秀强股份：信会师报字江苏秀强玻璃工艺股份有限公司内部控制鉴证报告-云顶集团3118acm

江苏秀强玻璃工艺股份有限公司内部控制鉴证报告

2021年度

江苏秀强玻璃工艺股份有限公司内部控制鉴证报告

信会师报字第zm10010号 江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 内部控制鉴证报告

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内部控制鉴证报告

信会师报字第zm10010号

江苏秀强玻璃工艺股份有限公司全体股东:

我们接受委托，对江苏秀强玻璃工艺股份有限公司董事会就2021年12月31日秀强股份财务报告内部控制有效性作出的认定执行了鉴证。

一， 董事会对内部控制的责任

秀强股份董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关规定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告。

二， 注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表鉴证结论。

三， 工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对秀强股份是否于2021年12月31日在所有重大方面按照《企业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取合理保证在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解，测试和评价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础

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四， 重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策，程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险

五， 鉴证结论

我们认为，秀强股份于2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

立信会计师事务所 中国注册会计师:

王耀华

中国注册会计师:

曾丽雅

中国·上海 二〇二二年三月十七日

江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2021年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合江苏秀强玻璃工艺股份有限公司内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2021年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一，重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行公司董事会，监事会及董事，监事，高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载，误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性，准确性和完整性承担个别及连带法律责任

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险

二，内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

三，内部控制评价工作情况

内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位，业务和事项以及高风险领域纳入评价范围的主要单位包括母公司，全资子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%纳入评价范围的主要事项包括:治理结构，组织架构，发展战略，人力资源，云顶集团3118acm的文化，资金筹集与使用，采购及付款，销售及收款，资产管理，存货管理，生产管理，研究与开发，内外部信息与沟通，内部审计，合同管理，关联交易，对外担保，对外投资，信息披露，募集资金使用等重点关注的高风险领域主要包括:关联交易，合同管理，存货管理，销售及收款，对外投资，对外担保，信息披露，募集资金使用上述纳入评价范围的单位，业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏

内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司各项内控管理制度的规定组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷，重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模，行业特征，风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1，财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

1)重大缺陷:错报金额≥资产总额的3%或错报金额≥净利润的5%。

2)重要缺陷:资产总额的1%≤错报金额＜资产总额的3%或净利润的3%≤错

报金额＜净利润的5%3)一般缺陷:错报金额＜资产总额的1%或错报金额＜净利润的3%

1)重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。具备以下特征，认定为重大缺陷:

①财务报告内部控制环境无效，

②公司董事，监事，高级管理人员存在舞弊行为，

③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报，

④审计委员会和内部审计机构对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

2)重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。具有以下特征的缺陷或情形，通常应认定为重要缺陷:

①未按照公认的会计准则选择和应用会计政策，

②未建立反舞弊程序和控制措施，

③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制，

④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实，完整的目标。

3)除上述重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷被认定为一般缺陷。

2，非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

1)重大缺陷:错报金额≥资产总额的3%或错报金额≥净利润的5%。

2)重要缺陷:资产总额的1%≤错报金额＜资产总额的3%或净利润的3%≤错报金额＜净利润的5%。

3)一般缺陷:错报金额＜资产总额的1%或错报金额＜净利润的3%。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

1)出现以下情形的，通常应认定为重大缺陷:

①公司经营活动违反国家法律，法规，且遭受相关主管部门处罚达公司资产总额3%以上，

②因公司重要决策失误导致公司遭受的损失达公司资产总额3%以上，

③重要岗位管理人员或核心人员流失严重影响公司生产，经营的，

④重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，

⑤内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改，

⑥公司遭受证监会处罚或受到深交所公开谴责。

2)出现以下情形的，通常应认定为重要缺陷:

①公司决策程序出现一般失误，未给公司造成重大损失，

②公司违反企业内控管理制度，形成损失，

③公司关键岗位业务人员流失严重，

④公司重要业务制度或系统存在缺陷，

⑤公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

3)不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。

内部控制缺陷认定及整改情况

1，财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，重要缺陷。

2，非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷，重要缺陷。

伴随着公司规模，云顶集团3118acm的业务范围，国家法律法规等内，外部环境的变化，公司将持续补充和完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，加强对公司及子公司的监管，加强内部审计工作，强化内部控制监督检查，促进公司健康，可持续发展。

江苏秀强玻璃工艺股份有限公司董事会2022年3月17日