银保监会发布《商业银行表外业务风险管理办法》，规定商业银行应将表外业务纳-云顶集团3118acm

日前，为进一步加强商业银行表外业务风险管理，适应新形势下商业银行表外业务发展的新变化和新趋势，银监会全面修订了《商业银行表外业务风险管理指引》，形成了《商业银行表外业务风险管理办法》。

现有表外业务的审慎操作规则主要针对各种具体业务，数量较多，侧重点不同因此，客观上需要对各类表外业务的普遍规律和管理标准进行归纳，总结和提炼，理顺风险性质，法律关系和管理要求，制定具有主导性和综合性的规定，构建全面统一的管理和风险控制体系中国银行业监督管理委员会借鉴国内外最新标准，结合监管实践，制定并实施了《办法》，促进商业银行建立健全表外业务治理结构和风险管理体系，加强流程管理，实现整体核算和统一授信，营造策略合理，管理规范，风险可控的表外业务发展环境，促进表外业务规范发展

《办法》共六章四十七条，分为总则，治理结构，风险管理，信息披露，监督管理，附则，主要包括以下几个方面。

一是明确商业银行表外业务的定义和分类，要求商业银行遵循全管理覆盖，分类管理，风险导向的原则，确保表外业务风险可控，合规经营二是提出表外业务治理框架，明确董事会，监事会和高级管理层的职责，对业务部门，合规管理职能部门，风险管理部门，会计部门以及内外部审计职责做出明确规定

三是明确了表外业务的风险管理要求，规定商业银行应当将表外业务纳入全面风险管理体系，准确识别各类表外业务风险，并根据业务类型和风险特征实施差异化管理四是提出信息披露要求，规定披露的内容，频率和形式，以及合作机构的信息披露，增强业务透明度五是明确监管要求，监管机构应对商业银行表外业务风险管理进行持续监管，对不符合监管要求的银行采取监管措施和行政处罚

《办法》按照全覆盖的原则，将所有表外业务纳入监管《办法》根据信用风险的存在和承担信用风险的主体，结合表外业务的特点和法律关系，将表外业务划分为担保，代理投融资服务，中介服务等四大类，对不同类型的表外业务提出了不同的监督管理要求对银行承担信用风险的担保和承诺业务，重点关注信用风险监管，关注统一授信执行情况，表外业务信用风险转换系数，表外业务垫款情况对于投融资服务和中介服务，重点监控操作风险和声誉风险，关注业务操作规范，客户投诉和金融消费者保护情况

银监会表示，伴随着商业银行表外业务的发展变化，各类新兴业务快速增长，复杂性显著增加，风险形式不断演变《办法》重塑了表外风险管理框架，在原有风险控制和风险监管的基础上，重新构建了表外业务风险管理框架体系，并对政策体系，额度管理，授权管理，审批机制，关联交易，压力测试，内部控制，会计核算，统计信息系统，合作机构等做出了相关规定，区分了担保承诺，代理投融资服务和中介服务

同时，对表外业务的审慎经营和监管作出明确规定，要求商业银行按照实质重于形式和渗透的原则，准确识别，评估和缓释各类表外业务风险，对相关资产的风险分类和减值准备，风险加权资产和资本准备的计量，相关风险准备金的计提等提出明确要求，从而促进商业银行强化合规意识，做好风险补偿